首頁關於群益公司治理專區 》 與內部稽核主管/會計師溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
  1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱,獨立董事就該報告批示辦理說明/報告或其他建議事項。
  2. 本公司內部稽核主管於每季至少召開ㄧ次之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  3. 本公司至少每季召開董事會ㄧ次,獨立董事、稽核主管均列席董事會,稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  4. 審查半年度及年度財務報告時,簽證會計師出席審計委員會,說明查核公司財務報表過程、範圍事項,並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會,與各董事進行說明。
  5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
109年度 溝通主題及摘要 公司處理執行結果
109.01.15
第二屆第四次審計委員會
  1. 追認109年度內部稽核計劃業經108年11月11日董事會通過,現依其後二外部函令進行調整。
  2. 本次會議無意見。

  1. 本案審議通過後提報董事會追認。
109.03.17
第二屆第五次審計委員會
  1. 追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
  2. 108年度「內部控制制度聲明書」。
  3. 本次會議無意見。

  1. 本案審議通過後提報董事會追認。
  2. 本案審議通過後提報董事會。
109.04.27
第二屆第六次審計委員會
  1. 追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
  2. 本次會議無意見。

  1. 本案審議通過後提報董事會追認。
109.08.13
第二屆第七次審計委員會
  1. 追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
  2. 本次會議無意見。

  1. 本案審議通過後提報董事會追認。
109.11.03
第二屆第八次審計委員會
  1. 追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
  2. 調整109年度內部稽核計劃之執行。
  3. 擬訂110年度內部稽核計劃。
  4. 獨立董事請稽核室就110年度內部稽核計劃與前年度差原因進行補充說明,本次會議無意見。

  1. 本案審議通過後提報董事會追認。
  2. 本案審議通過後提報董事會。
  3. 本案審議通過後提報董事會。

獨立董事與會計師之溝通情形摘要:
109年度 溝通主題及摘要 公司處理執行結果
109.03.17
第二屆第五次審計委員會

108年度個體財務報表及合併財務報表。
會計師就查核情形進行補充說明,獨立董事與會計師對於公允價值衡量、子公司營運狀況、所得稅認列處理等相關問題互相討論與溝通。

本案審議通過後提報董事會,董事會通過後並如期公告及申報主管機關。

109.08.13
第二屆第七次審計委員會

簽證會計師就本公司109年第2季(109年1~6月)個體財務報表及合併財務報表與公司治理單位溝通事項報告。
109年第2季(109年1~6月)個體財務報表及合併財務報表。
會計師就查核情形進行補充說明,獨立董事與會計師對於近期負債比率、關鍵查核事項、商譽減損、金融工具公允價值評估查核及抽樣方式等相關問題互相討論與溝通。

本案審議通過後提報董事會,董事會通過後並如期公告及申報主管機關。